Steuern beim Bitcoin-Kauf in Deutschland

Kurzantwort: Der Kauf von Bitcoin kostet in Deutschland keine Steuer, weder Einkommensteuer noch Umsatzsteuer. Trotzdem entscheidet der Kauf über deine spätere Steuer: Sein Datum startet die Haltefrist von einem Jahr, sein Preis samt Gebühren ist dein Kaufpreis. Wer beim Kauf sauber notiert, kann später steuerfrei verkaufen und das auch belegen (Stand November 2026).

Dieser Artikel behandelt nur den Moment des Kaufs: was steuerlich passiert und was du festhalten solltest. Wie der Verkauf besteuert wird, wie die Freigrenze funktioniert und was in die Steuererklärung gehört, steht im kompletten Leitfaden zu Bitcoin-Steuern in Deutschland.

Ist der Bitcoin-Kauf steuerpflichtig?

Nein. Wenn du Bitcoin mit Euro kaufst, entsteht kein Gewinn und kein Einkommen. Das Finanzamt interessiert sich erst dafür, wenn du die Bitcoin wieder abgibst: durch Verkauf, Tausch oder Bezahlen.

Für das deutsche Steuerrecht sind privat gehaltene Bitcoin ein „anderes Wirtschaftsgut“, ähnlich wie Gold. Es gelten die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 Einkommensteuergesetz (EStG). Steuerpflichtig ist danach nur ein Gewinn aus einem Verkauf, der innerhalb eines Jahres nach dem Kauf stattfindet. Der Kauf selbst ist nur der Startpunkt.

Keine Umsatzsteuer auf Bitcoin

Wer Gold kauft, kennt die Frage nach der Mehrwertsteuer: Anlagegold ist befreit, Silber nicht. Bei Bitcoin ist die Frage europaweit geklärt. Der Europäische Gerichtshof hat am 22.10.2015 im Fall Hedqvist (Rechtssache C-264/14) entschieden, dass der Umtausch von gesetzlichem Geld in Bitcoin und zurück von der Mehrwertsteuer befreit ist. Bitcoin wird dabei wie ein Zahlungsmittel behandelt, nicht wie eine Ware.

Das Bundesfinanzministerium hat dieses Urteil für Deutschland übernommen. Für dich heißt das: Der Kurs, den du bezahlst, enthält keine Umsatzsteuer, und es kommt auch keine obendrauf.

Was du bei jedem Kauf festhalten solltest

Die Haltefrist bringt dir nur etwas, wenn du sie belegen kannst. Fragt das Finanzamt in drei Jahren nach, warum ein Verkauf steuerfrei war, brauchst du den Kauf von damals. Kannst du ihn nicht nachweisen, darf das Finanzamt schätzen. Das BMF-Schreiben von 2025 betont diese Mitwirkungspflichten ausdrücklich, besonders bei ausländischen Börsen.

Notiere deshalb für jeden Kauf:

Maßgeblich ist der Tag, an dem der Kauf ausgeführt wurde, nicht der Tag, an dem du die Bitcoin in deine Wallet auszahlst. Bei einer Order, die am Abend platziert und am nächsten Morgen ausgeführt wird, zählt die Ausführung.

Die meisten Börsen und Apps bieten eine Transaktionsliste als CSV oder einen Jahresbericht als PDF. Lade beides jedes Jahr herunter und speichere es außerhalb des Anbieters. Börsen verschwinden, Konten werden geschlossen, Exporte reichen manchmal nur wenige Jahre zurück. Wie schnell das gehen kann, zeigen die Pleiten von Mt. Gox bis FTX.

Wie lange aufbewahren?

Eine feste Frist für Privatleute gibt es dafür nicht. Praktisch gilt: Bewahre die Belege eines Kaufs auf, solange du diese Bitcoin hältst, und danach, bis der Steuerbescheid für das Jahr des Verkaufs endgültig ist. Bei langfristigen Haltern sind das schnell zehn Jahre und mehr.

Gebühren gehören zum Kaufpreis

Was du für den Kauf bezahlst, zählt steuerlich zu den Anschaffungskosten: der Kaufpreis plus die Nebenkosten, also Handels- oder Ordergebühren. Das ist wichtig, wenn du doch einmal innerhalb eines Jahres verkaufst. Dann ist nur der Gewinn über diesen Anschaffungskosten steuerpflichtig.

Schwieriger ist der Spread. Viele Apps werben mit „0 % Gebühr“ und verdienen am Unterschied zwischen Kauf- und Verkaufskurs. Dieser Aufschlag steckt bereits im Kurs, den du bezahlst, und damit automatisch in deinem Kaufpreis. Du musst ihn nicht getrennt ausweisen. Wie hoch Spreads und Gebühren je nach Anbieter sind, zeigt Bitcoin-Gebühren beim Kauf.

Sparplan: Viele kleine Käufe, viele Fristen

Ein Sparplan ist steuerlich nichts anderes als viele einzelne Käufe. Jede Ausführung ist eine eigene Portion mit eigenem Datum, eigenem Preis und eigener Jahresfrist. Wer seit fünf Jahren wöchentlich kauft, hat über 250 solche Portionen.

Das klingt nach viel Arbeit, ist aber harmlos, solange du nicht verkaufst. Die Anbieter führen die Liste für dich, du musst sie nur sichern. Interessant wird sie erst, wenn du einen Teil verkaufen willst: Dann musst du wissen, welche Portionen schon älter als ein Jahr sind.

Für Sparer heißt das: Verkaufe im ersten Jahr nicht, wenn du es vermeiden kannst. Danach wächst der steuerfreie Teil jeden Monat nach. Welche Anbieter Sparpläne mit welchen Intervallen anbieten, steht im Sparplan-Vergleich.

FIFO: Welche Bitcoin gelten als verkauft?

Bitcoin sind austauschbar. Hast du zu verschiedenen Zeiten gekauft, lässt sich beim Verkauf oft nicht sagen, welche Portion weggeht. Das Gesetz löst das mit FIFO („first in, first out“): Die zuerst gekauften Bitcoin gelten als zuerst verkauft.

Das Bundesfinanzministerium hat die Anwendung im Schreiben vom 10.05.2022 geregelt und dabei festgelegt, dass FIFO je Wallet oder Konto getrennt gilt, nicht über alle deine Bestände zusammen. Das Schreiben vom 06.03.2025 hat das frühere ersetzt und diese Regel beibehalten. Wie FIFO und die zulässigen Berechnungsmethoden beim Verkauf genau wirken, erklärt der Steuer-Leitfaden.

Für den Kauf folgt daraus eine praktische Frage: Wohin kommen die Bitcoin? Denn wo eine Portion liegt, bestimmt, in welcher FIFO-Reihe sie steht. Darum gehört die Wallet in deine Kaufliste.

Ein bewährtes Muster für langfristige Halter:

1. Kaufen auf einer Börse oder App, regelmäßig per Sparplan.
2. Ältere Bestände in die eigene Wallet auszahlen und dort nicht mehr anrühren.
3. Auf der Börse nur liegen lassen, was du vielleicht bald brauchst.

So mischen sich alte, steuerfreie Bitcoin nicht mit frischen Käufen, deren Frist noch läuft.

Umbuchen in die eigene Wallet ist kein Verkauf

Ziehst du Bitcoin von der Börse auf deine Hardware-Wallet, wechselt nur der Ort, nicht der Eigentümer. Steuerlich passiert nichts. Die Bitcoin behalten ihr Kaufdatum und ihren Kaufpreis, die Jahresfrist läuft einfach weiter.

Damit das später nachvollziehbar ist, notiere bei jeder Auszahlung Datum, Menge, Zieladresse und die Transaktions-ID. Mit der ID kann jeder im Blockexplorer sehen, dass die Bitcoin bei dir angekommen sind. Die Netzwerkgebühr der Auszahlung notierst du ebenfalls.

Seit 2026 meldet die Börse solche Auszahlungen im Rahmen von DAC8 an die Steuerbehörden. Das ist kein Problem: Das Finanzamt sieht nur, dass du Bitcoin abgezogen hast, und das ist steuerfrei. Was gemeldet wird und was nicht, steht in DAC8 und CARF erklärt.

Nicht jeder Erwerb ist ein Kauf mit Euro

Wie du an deine Bitcoin kommst, ändert die steuerlichen Folgen:

Beim Kauf von Privatpersonen gibt es keinen Jahresbericht. Sichere die Quittung, den Chatverlauf mit Datum und Betrag und die Transaktions-ID, mit der die Bitcoin bei dir ankamen. Wie solche Käufe ablaufen, erklärt Peer-to-Peer kaufen.

Beim Tausch zählt der andere Kryptowert: Hast du ihn vor weniger als einem Jahr gekauft und ist er im Wert gestiegen, ist der Tausch in Bitcoin ein steuerpflichtiger Verkauf. Für die neuen Bitcoin beginnt dann eine eigene Frist, mit dem Eurowert am Tag des Tauschs als Kaufpreis.

Kaufst du statt Bitcoin einen Spot-ETF, gelten die Regeln für Fondsanteile, nicht § 23 EStG. Was das bedeutet, steht in Bitcoin-Spot-ETFs: Was Anleger wissen müssen.

Lending und Staking: Was sich nach dem Kauf ändert

Bitcoin selbst kennt kein Staking. Angebote, die so heißen, sind meist Verleihen: Du gibst deine Bitcoin einer Plattform und bekommst Zinsen.

• Die Frist bleibt ein Jahr. Früher stand im Raum, dass verliehene Kryptowerte zehn Jahre halten müssen. Das BMF hat das verneint.
• Die Zinsen sind Einkommen. Bekommst du Zinsen in Bitcoin, sind sie beim Zufluss sonstige Einkünfte, bewertet mit dem Eurokurs des Tages. Für diese Einkünfte gilt eine eigene Freigrenze von 256 € im Jahr.
• Jede Zinszahlung ist ein neuer Erwerb. Sie bekommt ein eigenes Datum und einen eigenen Wert, also eine eigene Zeile in deiner Kaufliste.

Steuerlich ist Verleihen damit nicht gefährlich. Das größere Risiko ist ein anderes: Die Bitcoin liegen bei einem Dritten, der pleitegehen kann.

Was eine Steuerreform für deine Käufe bedeuten würde

Stand November 2026 gilt die Jahresfrist unverändert. Das Bundesfinanzministerium hat einen Entwurf vorgelegt, der sie für neu gekaufte Bitcoin abschaffen würde. Nach den Berichten darüber sollen vorher gekaufte Bitcoin unter der alten Regel bleiben. Ein Gesetz ist das nicht, Details stehen im Steuer-Leitfaden.

Für deine Käufe heißt das vor allem: Gute Aufzeichnungen werden noch wertvoller. Würde es einen Stichtag geben, müsstest du für jede Portion belegen können, ob sie davor oder danach gekauft wurde. Wer heute jeden Kauf mit Datum notiert, ist auf beides vorbereitet.