Bitcoin in der Steuererklärung Schweiz: Schritt für Schritt

Kurzantwort: In der Schweizer Steuererklärung trägst du Bitcoin im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis ein: Anzahl Bitcoin per 31. Dezember, bewertet zum Jahresendkurs der Kursliste der ESTV. Als Beleg legst du Jahresauszüge der Börse und einen Ausdruck deiner Wallet bei. Erträge wie Zinsen gehören in die Rubrik ohne Verrechnungssteuer. Private Kursgewinne trägst du nicht ein (Stand: 13.11.2026).

Das Steuerprogramm ist offen, das Wertschriftenverzeichnis auch, und irgendwo darin sollen jetzt deine Bitcoin hin. Aber in welche Zeile? Mit welchem Kurs? Und wie belegst du Coins, die auf einer Hardware-Wallet in der Schublade liegen? Dieser Artikel führt dich durch Bitcoin in der Steuererklärung in der Schweiz, Schritt für Schritt, mit einem durchgerechneten Beispiel in Franken.

Warum Bitcoin in der Schweiz so besteuert werden, also Vermögenssteuer statt Gewinnsteuer, erklärt der Grundlagenartikel Bitcoin-Steuern in der Schweiz. Hier geht es ums Ausfüllen.

Bevor du anfängst: Diese Unterlagen brauchst du

Leg dir alles bereit, bevor du das Steuerprogramm öffnest. Das spart dir Rückfragen vom Steueramt.

Schritt 1: Deinen Bestand per 31. Dezember zusammenzählen

Massgebend ist, was dir am 31. Dezember gehört, nicht, wo es liegt. Zähle deshalb alles zusammen:

• Bitcoin auf Börsen und in Kauf-Apps
• Bitcoin in eigenen Wallets, ob Hardware-Wallet, Handy-App oder Multisig
• Guthaben im Lightning-Netzwerk
• Bitcoin, die du verliehen hast oder die als Sicherheit für einen Kredit hinterlegt sind. Sie gehören weiter dir, auch wenn sie in keiner Wallet von dir erscheinen.

Ziehst du im Lauf des Jahres in die Schweiz oder weg, gilt statt des 31. Dezember das Ende deiner Steuerpflicht.

Schritt 2: Belege erstellen, ohne deine Sicherheit aufzugeben

Das Steueramt will sehen, dass der Bestand stimmt. Der Kanton Basel-Stadt verlangt dafür ausdrücklich einen Ausdruck der Wallet per Ende der Steuerperiode, die Kantone Aargau und Zug lassen ihn „in der Regel“ genügen.

Bei Börsen und Apps lädst du den Jahresauszug herunter. Er zeigt Bestand und Bewegungen. Fehlt ein solches Dokument, nimm einen Kontoauszug mit Datum oder einen Export der Transaktionen.

Bei einer eigenen Wallet erstellst du einen Screenshot oder Ausdruck, auf dem Bestand und Datum zu sehen sind. Am einfachsten geht das am 31. Dezember selbst. Hast du es verpasst, zeigen viele Wallet-Apps den Verlauf, sodass du den Stand zum Jahresende nachträglich belegen kannst.

Schritt 3: Bitcoin im Wertschriftenverzeichnis eintragen

Bitcoin sind steuerlich keine Wertschriften, werden aber der Einfachheit halber im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis erfasst. Je nach Kanton heisst es auch Formular W. Weil auf Bitcoin keine Verrechnungssteuer abgezogen wird, gehören sie in die Rubrik Werte ohne Verrechnungssteuer, in den meisten Formularen Rubrik B.

In den meisten Steuerprogrammen der Kantone suchst du einfach nach „Bitcoin“. Das Programm schlägt den Eintrag aus der Kursliste vor und rechnet den Steuerwert selbst aus. Lege zusätzlich deine Aufstellung pro Wallet und Anbieter bei, wie es etwa Basel-Stadt verlangt.

Schritt 4: Den richtigen Kurs verwenden

Den Wert legst nicht du fest. Für Bitcoin veröffentlicht die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) jedes Jahr einen offiziellen Jahresendkurs in ihrer Kursliste ICTax, gebildet als Durchschnitt mehrerer Handelsplattformen. Dieser Kurs gilt in allen Kantonen.

Der Kurs für Ende 2025 ist rund 19 % tiefer als ein Jahr zuvor. Dieselben Bitcoin kosten dich also weniger Vermögenssteuer. Den genauen Wert für dein Steuerjahr zeigt die Kursliste.

Den Kurs deiner Börse oder einen Tageskurs vom Januar nimmst du nicht. Nur für Kryptowährungen ohne ESTV-Kurs gilt der Jahresendkurs der Handelsplattform, und gibt es gar keinen, der Kaufpreis in Franken. Für Bitcoin kommt das nie vor.

Schritt 5: Erträge aus Bitcoin deklarieren

Hast du im Steuerjahr Bitcoin nicht gekauft, sondern als Ertrag erhalten, ist das Einkommen. Wo es hingehört, hängt von der Art ab:

Wie Erträge aus Wertpapieren mit Bitcoin-Bezug hineinkommen, etwa Dividenden aus Vorzugsaktien von Strategy, und wie du die US-Quellensteuer zurückholst, erklärt der Artikel Dividenden aus Digital Credit versteuern.

Schritt 6: Verkäufe und Käufe nicht als Einkommen eintragen

Hast du im Jahr Bitcoin verkauft, gehört der Gewinn nicht in die Steuererklärung, solange du dein Vermögen privat verwaltest. Auch Verluste trägst du nicht ein, denn sie sind nicht abziehbar.

Der Verkauf zeigt sich nur indirekt: Der Erlös liegt am Jahresende auf deinem Bankkonto oder ist ausgegeben. Weniger Bitcoin im Verzeichnis, mehr Geld auf dem Konto, das passt für das Steueramt zusammen.

Anders ist es, wenn du so intensiv handelst, dass die Steuerverwaltung dich als gewerbsmässigen Händler einstuft. Die fünf Kriterien dafür, von der Haltedauer bis zum Kauf auf Kredit, zeigt der Artikel Gewerbsmässiger Wertschriftenhandel bei Bitcoin. Wer kauft und hält, erfüllt sie praktisch immer.

Sonderfälle: Kredit, ETP und Aktien

Kredit gegen Bitcoin. Leihst du Franken und hinterlegst Bitcoin als Sicherheit, trägst du den Kredit im Schuldenverzeichnis ein. Er senkt dein steuerbares Vermögen. Die Zinsen sind als private Schuldzinsen abziehbar, beim Bund bis zur Höhe deiner Vermögenserträge plus 50’000 CHF. Die hinterlegten Bitcoin bleiben in deinem Wertschriftenverzeichnis. Wann sich ein solcher Kredit lohnt, erklärt Leihen statt verkaufen.

Bitcoin-ETP und Aktien. Produkte mit ISIN, die du über die Bank hältst, etwa ein Bitcoin-ETP an der SIX oder Aktien von Strategy, sind echte Wertschriften. Sie stehen im Steuerauszug deiner Bank und kommen mit Valorennummer ins Verzeichnis wie jede andere Aktie.

Durchgerechnet: Die Steuererklärung 2025 von Lea

Wie hoch die Vermögenssteuer bei dir ausfällt, hängt von deinem Kanton, deiner Gemeinde und deinem gesamten Vermögen ab. Unter dem kantonalen Freibetrag zahlst du gar nichts.

Die Vermögenssteuer im nächsten Jahr abschätzen

Weil nur der Kurs am 31. Dezember zählt, schwankt die Steuer mit dem Bitcoin-Kurs. Am 12.11.2026 kostete ein Bitcoin rund 59’540 CHF (64’490 €). Das ist das 0,66-Fache des langfristigen Power-Law-Trends und liegt damit in der Akkumulationszone, knapp über dem Floor. Wo der Kurs heute steht, zeigt die Power-Law-Analyse.

Für Leas 0,34 BTC ergibt das grob diese Spanne für die Steuererklärung 2026:

Was dein eigener Bestand in einigen Jahren mindestens wert ist, wenn Bitcoin dann nur auf dem Floor steht, rechnest du hier aus:

Häufige Fehler

1. Die eigene Wallet vergessen. Auch Bitcoin auf einer Hardware-Wallet sind Vermögen. Wer nur die Börse angibt, deklariert unvollständig.
2. Den falschen Kurs nehmen. Massgebend ist die Kursliste der ESTV per 31.12., nicht der Kurs am Tag, an dem du die Steuererklärung ausfüllst.
3. Gewinne als Einkommen eintragen. Private Kursgewinne gehören nirgends hin. Wer sie trotzdem einträgt, zahlt im schlimmsten Fall Steuern, die er nicht schuldet.
4. Erträge weglassen. Zinsen aus Lending sind Einkommen, auch wenn sie nur in Bitcoin gutgeschrieben wurden.
5. Belege zu spät suchen. Mache am 31. Dezember einen Screenshot jeder Wallet. Im März ist das mühsamer.

Bisher nicht deklariert? So holst du es nach

Wer Bitcoin bisher nicht angegeben hat, begeht eine Steuerhinterziehung. Die Busse beträgt in der Regel das Einfache der hinterzogenen Steuer. Einmal im Leben kannst du das mit einer straflosen Selbstanzeige bereinigen: Du zahlst die Steuer der vergangenen bis zu zehn Jahre und Verzugszins nach, aber keine Busse, solange die Steuerverwaltung noch nichts weiss.

Das wird bald schwieriger. Ab dem 01.01.2027 setzt die Schweiz den internationalen Austausch von Krypto-Daten nach dem OECD-Standard CARF um. Anbieter melden dann Kundendaten und Transaktionen, und die Steuerbehörden erhalten voraussichtlich 2028 erstmals Daten für das Jahr 2027. Wer vollständig deklariert, muss sich darum nicht kümmern. Lass dich für eine Selbstanzeige von einer Fachperson beraten.

Bitcoin, die du verschenkst oder vererbst, unterliegen der kantonalen Schenkungs- und Erbschaftssteuer; welche Kantone was verlangen, zeigt Bitcoin verschenken und vererben: die Steuern. Wie deine Familie im Ernstfall an deine Coins kommt, steht in Bitcoin vererben. Wie es mit der Steuer in Deutschland aussieht, erklärt der Kategorie-Leitfaden Bitcoin-Steuern in Deutschland.