Bitcoin-Steuern in der Schweiz: Was du 2026 wissen musst

Kurzantwort: Bitcoin-Steuern in der Schweiz sind für Privatpersonen einfach: Kursgewinne sind steuerfrei, Verluste kannst du nicht abziehen. Dafür zählt dein Bitcoin-Bestand jedes Jahr zum Vermögen und unterliegt der kantonalen Vermögenssteuer, bewertet zum Kurs vom 31. Dezember. Einkommen aus Mining, Lending oder Lohn in Bitcoin ist steuerbar. Wer wie ein Profi handelt, versteuert auch Gewinne (Stand: 13.11.2026).

Du hast Bitcoin gekauft, vielleicht über Jahre per Sparplan, und jetzt kommt die Steuererklärung. Musst du die Gewinne angeben? Was will der Kanton wissen, wenn die Bitcoin in deiner eigenen Wallet liegen? Die gute Nachricht: Für langfristige Halter gehört die Schweiz zu den freundlichsten Ländern der Welt. Die schlechte: Wer die wenigen Regeln nicht kennt, deklariert falsch oder rutscht unbemerkt in den gewerbsmässigen Handel. Dieser Artikel erklärt Bitcoin-Steuern in der Schweiz in normaler Sprache, mit Rechenbeispielen in Franken.

Wie werden Bitcoin in der Schweiz besteuert?

Die ESTV behandelt Bitcoin wie eine Fremdwährung: als bewegliches Privatvermögen, das du kaufst, hältst und wieder verkaufst. Daraus folgen drei Grundregeln, die für Bund, Kantone und Gemeinden gleich sind:

1. Gewinne aus dem Verkauf von Privatvermögen sind steuerfrei (Art. 16 Abs. 3 des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer, DBG).
2. Der Bestand unterliegt der Vermögenssteuer. Sie ist rein kantonal, deshalb unterscheiden sich Freibeträge und Sätze von Kanton zu Kanton.
3. Erträge aus Bitcoin, etwa Zinsen oder Mining-Belohnungen, sind Einkommen.

Grundlage ist das Arbeitspapier der ESTV „Kryptowährungen und Initial Coin/Token Offerings“, zuletzt überarbeitet im Dezember 2021. Die Kantone folgen ihm in ihren Merkblättern. Bitcoin heisst darin „Zahlungs-Token“.

Merksatz: In der Schweiz zahlst du auf Bitcoin nicht beim Verkauf, sondern fürs Besitzen: ein kleiner Prozentsatz deines Vermögens, jedes Jahr.

Was steuerbar ist und was nicht

Anders als in Deutschland gibt es keine Haltefrist und keine Freigrenze. Ob du nach einer Woche oder nach zehn Jahren verkaufst, ist für die Einkommenssteuer gleich. Wie es im Nachbarland aussieht, zeigt der Leitfaden zu Bitcoin-Steuern in Deutschland, der Ausgangspunkt dieser Kategorie.

Kursgewinne: steuerfrei, solange du privat anlegst

Für die meisten Halter ist das die wichtigste Regel. Du kaufst, hältst, verkaufst irgendwann einen Teil, und der Gewinn gehört dir.

Steuerfrei heisst nicht unsichtbar. Der Erlös landet auf deinem Konto und erhöht dein Vermögen, und die Bank kann fragen, woher das Geld stammt. Bewahre deshalb Kaufbelege und Börsenabrechnungen auf, auch wenn sie für die Steuer selbst keine Rolle spielen.

Die Vermögenssteuer: Was dein Bitcoin-Bestand kostet

Jeder Kanton besteuert dein Reinvermögen, also alles, was du besitzt, minus Schulden. Bitcoin gehören dazu, ob sie auf einer Börse liegen oder in deiner eigenen Wallet. Massgebend ist der Wert am 31. Dezember des Steuerjahres.

Den Wert legst du nicht selbst fest. Die ESTV veröffentlicht in ihrer Kursliste (ICTax) jedes Jahr einen Steuerkurs für Bitcoin. Für Ende 2025 lag er bei rund 69’500 CHF pro Bitcoin; den genauen Wert zeigt die Kursliste. Die meisten Steuerprogramme der Kantone holen ihn automatisch, wenn du Bitcoin im Wertschriftenverzeichnis erfasst.

Wie viel das kostet, hängt von deinem Kanton und deinem gesamten Vermögen ab. Jeder Kanton hat einen Freibetrag, unter dem gar keine Vermögenssteuer anfällt. Darüber liegen die Sätze von Kanton und Gemeinde zusammen meist zwischen etwa 0,1 und 1 % pro Jahr, mit steigenden Sätzen für grössere Vermögen.

Für langfristige Halter ist das der eigentliche Steuerposten. Er bleibt klein im Verhältnis zum Bestand, wächst aber mit dem Kurs. Wo der Kurs gerade im Verhältnis zum langfristigen Trend steht, zeigt die Power-Law-Analyse; wie wir dort rechnen, steht in der Methodik.

Einkommen aus Bitcoin: Lending, Staking, Mining, Lohn

Bekommst du Bitcoin nicht durch einen Kauf, sondern als Entgelt oder Ertrag, ist das Einkommen. Bewertet wird in Franken zum Zeitpunkt, in dem du sie erhältst.

• Zinsen aus Lending. Verleihst du Bitcoin über eine Plattform und erhältst Zinsen, sind diese Ertrag aus beweglichem Vermögen (Art. 20 DBG). Dasselbe gilt laut ESTV für Staking-Belohnungen anderer Kryptowerte.
• Airdrops. Gratis zugeteilte Coins sind beim Erhalt zum Verkehrswert steuerbar. Für Bitcoin-only-Halter selten ein Thema.
• Mining. Belohnungen aus dem Schürfen sind steuerbares Einkommen. Betreibst du Mining nachhaltig und mit Gewinnabsicht, gilt es als selbständige Erwerbstätigkeit: Strom und Geräte sind dann abziehbar, aber AHV-Beiträge kommen dazu. Ob sich Mining zuhause rechnet, zeigt der Artikel Bitcoin-Mining zuhause in Deutschland und der Schweiz. Wie eine AG oder GmbH Bitcoin nach OR bilanziert und versteuert, steht in Bitcoin im Unternehmen bilanzieren.
• Lohn in Bitcoin. Zahlt dein Arbeitgeber einen Teil des Lohns in Bitcoin, ist das normales Erwerbseinkommen. Es steht in Franken auf deinem Lohnausweis.

Auch Erträge aus Wertpapieren mit Bitcoin-Bezug sind Einkommen. Wie du Dividenden aus Bitcoin-Vorzugsaktien in der Schweiz versteuerst und die US-Quellensteuer zurückholst, erklärt der Artikel Dividenden aus Digital Credit versteuern.

Gewerbsmässiger Handel: Wann Gewinne doch steuerbar werden

Steuerfrei sind Gewinne nur, solange du dein Vermögen privat verwaltest. Handelst du so intensiv, dass es einer beruflichen Tätigkeit gleicht, stuft dich die Steuerverwaltung als gewerbsmässigen Händler ein. Für Bitcoin wendet sie dabei die Regeln für Wertschriften an, das Kreisschreiben Nr. 36 der ESTV vom 27.07.2012.

Es nennt fünf Kriterien. Erfüllst du alle, gilt dein Handel sicher als privat:

Erfüllst du eines nicht, bist du nicht automatisch Händler. Dann prüft die Steuerverwaltung deinen Einzelfall. Die Folgen einer Einstufung sind aber teuer:

• Gewinne zählen zum Einkommen und werden zu deinem vollen Satz besteuert.
• Auf das Einkommen fallen Sozialversicherungsbeiträge an (AHV/IV/EO), für Selbständige bis rund 10 %.
• Dafür sind Verluste abziehbar, wenn du sie verbuchst.

Wer kauft, hält und selten verkauft, erfüllt diese Kriterien fast immer. Riskant wird es mit kurzfristigem Trading, gehebelten Produkten oder einem Bitcoin-Kauf mit geliehenem Geld. Ein Kredit gegen Bitcoin, um nicht verkaufen zu müssen, verlangt deshalb einen Blick auf Kriterium vier. Wie solche Kredite funktionieren, erklärt der Artikel Leihen statt verkaufen. Alle fünf Kriterien mit Beispielen für Sparer, Frührentner und Trader zeigt Gewerbsmässiger Wertschriftenhandel bei Bitcoin.

Bitcoin in der Steuererklärung

Bitcoin gehören in das Wertschriften- und Guthabenverzeichnis. Je nach Kanton erfasst du sie als Kryptowährung mit eigenem Feld oder als „übriges Guthaben“, mit Bezeichnung, Anzahl und Steuerwert per 31.12. Welche Zeile, welche Belege und ein vollständig ausgefülltes Beispiel zeigt die Anleitung Bitcoin in der Steuererklärung Schweiz.

So gehst du vor:

1. Bestand per 31.12. ermitteln. Zähle alle Bitcoin zusammen: auf Börsen, in Apps und in deinen eigenen Wallets.
2. Belege sichern. Lade die Jahresauszüge der Anbieter herunter. Für eine eigene Wallet genügt meist ein Ausdruck oder Screenshot mit Kontostand und Datum. Deine Seed-Phrase oder deine privaten Schlüssel gibst du nie heraus.
3. Steuerwert eintragen. Gib die Anzahl Bitcoin ein; das Steuerprogramm übernimmt den Kurs aus der Kursliste. Sonst rechnest du Anzahl × Kurs der ESTV per 31.12.
4. Erträge separat angeben. Zinsen, Staking und Airdrops gehören zu den Vermögenserträgen, Lohn in Bitcoin steht auf dem Lohnausweis, Mining bei der selbständigen Erwerbstätigkeit.
5. Verkäufe nicht als Einkommen eintragen. Private Kursgewinne gehören nicht in die Steuererklärung. Der Erlös erscheint nur indirekt, als Geld auf deinem Konto am Jahresende.

Hast du Bitcoin in früheren Jahren nicht deklariert, kannst du das einmal im Leben straflos nachholen, mit einer sogenannten straflosen Selbstanzeige. Du zahlst dann die Nachsteuer und Verzugszins, aber keine Busse, solange die Steuerverwaltung noch nichts davon weiss. Lass dich dafür beraten.

Verschenken und Vererben

Schenkst oder vererbst du Bitcoin, entscheidet der Kanton, in dem du wohnst. Ehe- und eingetragene Partner sind in allen Kantonen von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit, Kinder in den meisten. Schwyz erhebt gar keine solche Steuer. Für Geschwister, Freunde oder Lebenspartner ohne Trauschein fällt dagegen oft eine Steuer an, abhängig von Kanton und Betrag.

Bewertet wird zum Kurs am Tag der Schenkung oder des Todes. Was das im Vergleich zu Deutschland und Österreich bedeutet, zeigt Steuern beim Verschenken und Vererben von Bitcoin. Die schwierigere Frage ist meist eine andere: Wie kommt deine Familie überhaupt an deine Bitcoin? Das klärt der Artikel Bitcoin vererben.

Was das Steueramt sieht: Bankdaten und Krypto-Meldepflichten

Bitcoin auf einer Börse sind für die Steuerbehörde heute nicht automatisch sichtbar, Überweisungen zwischen Bank und Börse schon. Kauf und Verkauf über eine Schweizer Bank erscheinen ohnehin in deinem Steuerauszug.

Dazu kommt der internationale Austausch von Krypto-Daten nach dem OECD-Standard CARF. Das Parlament hat die Grundlage am 26.09.2025 genehmigt. Laut dem Staatssekretariat für internationale Finanzfragen (SIF) setzt die Schweiz den Austausch aber frühestens ab dem 01.01.2027 um; welche Partnerstaaten dazugehören, muss das Parlament noch beschliessen. Für 2026 meldet die Schweiz also noch keine Krypto-Daten und erhält auch keine. Wie der Austausch funktioniert und was die EU mit DAC8 schon erfasst, erklärt Meldepflichten nach DAC8 und CARF.

Für dich als Schweizer Steuerpflichtige oder Steuerpflichtiger ändert das wenig: Bitcoin gehören schon heute in die Steuererklärung. Wer sie vollständig deklariert, hat nichts zu befürchten.

Was die Regeln für langfristige Halter bedeuten

Aus all dem folgen wenige, klare Regeln:

1. Halten ist günstig. Du zahlst nur die Vermögenssteuer auf den Wert am Jahresende, keine Steuer auf den Gewinn.
2. Verkaufe nach Plan, nicht nach Steuer. Der Zeitpunkt eines Verkaufs ist steuerlich fast egal. Entscheidend ist, ob du dein Ziel erreicht hast. Halte dein Ziel und deine Verkaufsregeln in Mein Ziel fest; wie du Teilverkäufe planst, steht im Artikel Bitcoin-Gewinne mitnehmen.
3. Bleib in der privaten Vermögensverwaltung. Kein Kauf auf Kredit, keine Hebelprodukte, keine hektischen Wechsel. Wer kauft und hält, muss sich um den Händlerstatus kaum Sorgen machen.
4. Plane die Entnahme. Wer später von Bitcoin leben will, zahlt in der Schweiz keine Steuer auf verkaufte Gewinne, aber weiter Vermögenssteuer auf den Rest. Wie lange ein Bestand bei regelmässigen Entnahmen reicht, rechnest du hier durch:

Welche Schweizer Anbieter was kosten und wie du deine Bitcoin in die eigene Wallet bringst, zeigt Bitcoin kaufen in der Schweiz.